Ein Wegzug aus Deutschland ist mehr als nur ein Tapetenwechsel. Wer dauerhaft ins Ausland ziehen möchte, muss sich nicht nur mit neuen Kulturen, Sprachen und Lebensbedingungen auseinandersetzen, sondern vor allem mit einem komplexen steuerlichen Regelwerk. Denn selbst wenn du keine Einkünfte mehr in Deutschland erzielst, kann dich das deutsche Finanzamt auch nach deinem Umzug weiterhin steuerlich betreffen – und zwar in Form der sogenannten unbeschränkten oder beschränkten Steuerpflicht sowie durch Regelungen wie die Wegzugsbesteuerung.
In diesem Beitrag erfährst du, was du 2025 beim Wegzug beachten musst, welche typischen Fehler du vermeiden solltest und wie du dich rechtzeitig absicherst.
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1. Abmeldung ist nicht gleich steuerfrei
Viele glauben, dass die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt automatisch das Ende der deutschen Steuerpflicht bedeutet. Doch das ist ein Irrtum. Das Finanzamt prüft genau, ob du auch tatsächlich keinen Wohnsitz und keinen gewöhnlichen Aufenthalt mehr in Deutschland hast – und ob du keine wesentlichen wirtschaftlichen Interessen mehr im Inland verfolgst.
Bedeutet konkret: Wenn du etwa eine vermietete Immobilie in Deutschland besitzt oder in einem deutschen Unternehmen mit mehr als 1 % beteiligt bist, bleibst du in bestimmten Fällen steuerpflichtig. Auch familiäre Bindungen, Mitgliedschaften oder wiederholte Aufenthalte können als Indiz für eine fortbestehende Inlandsbindung gewertet werden.
2. Die Gefahr der Wegzugsbesteuerung
Ein besonders kritischer Punkt ist die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG. Diese kann greifen, wenn du Anteile an Kapitalgesellschaften (z. B. an einer eigenen GmbH) besitzt und den steuerlichen Wohnsitz ins Ausland verlegst. Dann unterstellt das Finanzamt einen fiktiven Verkauf deiner Anteile – mit entsprechenden Steuerfolgen, obwohl du real gar nichts veräußert hast.
Betroffen sind insbesondere Unternehmer, Beteiligungseigner und Anleger mit hohen Depotvolumen oder Krypto-Vermögen. Die Folge kann eine enorme Steuerlast sein, die in vielen Fällen vermeidbar gewesen wäre – mit rechtzeitiger und durchdachter Planung.
3. Vermögensstruktur prüfen und absichern
Vor dem Wegzug solltest du eine detaillierte Übersicht über dein Vermögen erstellen. Dazu gehören:
- Beteiligungen an Kapitalgesellschaften
- Immobilien in Deutschland und im Ausland
- ETFs, Aktien und Krypto-Vermögen
- Versicherungsverträge, Rentenansprüche, Bankkonten
Auch bestehende Kredite, Verträge und Mitgliedschaften sollten hinterfragt werden. Ziel ist es, das Risiko einer weiteren Steuerpflicht in Deutschland zu minimieren und klare Verhältnisse zu schaffen.
4. Alles im Griff mit der interaktiven Checkliste
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Fazit
Der Wegzug aus Deutschland bietet große Chancen – finanziell, persönlich und unternehmerisch. Doch er muss gut vorbereitet sein. Steuerlich korrekt auszuwandern erfordert eine klare Struktur, fundiertes Wissen und vor allem: rechtzeitige Planung.
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