Hauptgewerbe vs. Nebengewerbe: Diese steuerlichen Unterschiede musst du kennen!
Unternehmer haben in Deutschland die Wahl zwischen Hauptgewerbe und Nebengewerbe, und diese Wahl hat erhebliche steuerliche Auswirkungen. In diesem Artikel beleuchten wir die Unterschiede zwischen den beiden Optionen.
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Gewerbesteuer:
- Hauptgewerbe: Grundsätzlich unterliegt das Hauptgewerbe der Gewerbesteuerpflicht, unabhängig vom Gewinn.
- Nebengewerbe: Bei einem Gewinn unter einem bestimmten Freibetrag entfällt die Gewerbesteuerpflicht für Nebengewerbetreibende.
Einkommensteuer:
- Hauptgewerbe: Gewinne aus dem Hauptgewerbe sind Teil des Gesamteinkommens und unterliegen dem progressiven Steuertarif.
- Nebengewerbe: Nebengewerbetreibende profitieren von günstigeren Steuersätzen und Freibeträgen, die von anderen Einkünften abhängig sind.
Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer):
- Hauptgewerbe: Das Hauptgewerbe ist umsatzsteuerpflichtig, sobald ein bestimmter Umsatz erreicht wird.
- Nebengewerbe: Nebengewerbetreibende können von der Kleinunternehmerregelung profitieren und sind bis zu einem bestimmten Umsatz von der Umsatzsteuer befreit.
Sozialversicherung:
- Hauptgewerbe: Höhere Gewinne aus dem Hauptgewerbe können zu höheren Sozialversicherungsbeiträgen führen.
- Nebengewerbe: Die Höhe der Sozialversicherungsbeiträge für Nebengewerbetreibende ist oft abhängig von anderen Einkünften.
Verlustverrechnung:
- Verlustverrechnung ist in beiden Fällen möglich, aber es gelten unterschiedliche Regelungen und Beschränkungen.
Es ist wichtig zu beachten, dass die steuerlichen Auswirkungen von Haupt- und Nebengewerbe von individuellen Umständen abhängen. Vor der Gewerbeanmeldung ist eine professionelle Beratung ratsam, um die besten Entscheidungen für deine finanziellen und beruflichen Ziele zu treffen. Eine sorgfältige Abwägung der Vor- und Nachteile beider Optionen ist unerlässlich.